Prélèvement à la source : faut-il épargner sur votre PERP/Madelin en 2018 ?

Commençons par un bref rappel du contexte. En 2018, vous réglez vos impôts sur la base des revenus que vous avez touchés en 2017. En 2019, tout change : avec le prélèvement à la source, vous allez payer vos impôts sur les revenus de 2019. Mais alors, qu’en est-il des revenus 2018 ? En l’absence de revenus exceptionnels cette année-là, un crédit d’impôt annulera vos impôts sur le revenu 2018 que vous auriez dû payer en 2019.

PERP, Madelin, ces changements ont-ils un impact sur votre épargne retraite ?
Découvrez ce qu’il en est.

Si vous détenez un PERP

D’un point de vue fiscal, 2018 n’est pas une « année blanche ». Afin d’inciter les Français à épargner de façon régulière pour leur retraite, un dispositif exceptionnel est mis en place : le montant que vous allez déduire de vos revenus imposables en 2019 correspondra aux versements effectués en 2019 sur votre PERP, sauf si vos versements 2018 sont inférieurs à la fois à ceux de 2017 et 2019. Dans ce cas, la somme déductible de vos revenus imposables en 2019 sera égale à la moyenne des versements en 2018 plus 2019.

Voici un tableau pour comprendre les conséquences des choix qui s’offrent à vous :

Si vous détenez un Madelin

Vous avez un avantage fiscal à verser en 2018, notamment si votre BIC / BNC est stable ou en hausse par rapport aux 3 années précédentes. L’interruption des versements ferait remonter le montant du bénéfice imposable (par absence de déduction) et génèrerait un impôt.

Rappelez-vous enfin qu’il est recommandé de respecter votre engagement annuel minimum afin d’éviter tout risque de requalification de votre contrat.

Conclusion : en 2018, si vous le pouvez, maintenez votre effort d’épargne !